Tác động của rủi ro tín dụng đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam

Abstract

Nghiên cứu được thực hiện nhằm mục đích xem xét tác động của rủi ro tín dụng đối với hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại (NHTM) cổ phần từ năm 2015 đến năm 2021. Để đo lường rủi ro tín dụng, nghiên cứu sử dụng các hệ số CAR, NIM, NPL, LDR và quy mô ngân hàng; đồng thời các tỷ số ROA và ROE xu hướng được sử dụng để đại diện cho hiệu quả tài chính. Nghiên cứu sử dụng phương pháp định lượng, dữ liệu sử dụng là dữ liệu thứ cấp được thu thập từ báo cáo tài chính của các NHTM cổ phần Việt Nam. Theo thống kê của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tính đến ngày 31/12/2022, Việt Nam có 31 NHTM cổ phần. Kết quả nghiên cứu cho thấy hệ số CAR, NIM, LDR không tác động đến ROA và ROE, trong khi NPL có tác động mạnh theo chiều hướng âm đến ROA và ROE, quy mô ngân hàng (BS) có ảnh hưởng đáng kể theo chiều hướng dương đến ROA và ROE.