Tổng quan nghiên cứu quản trị rủi ro tài chính doanh nghiệp

Abstract

Bài viết tập trung tổng quan các nghiên cứu về quản trị rủi ro tài chính doanh nghiệp (FRM), với trọng tâm so sánh giữa các quốc gia phát triển (như Mỹ, Nhật Bản, EU) và các nền kinh tế đang phát triển (như Việt Nam, Indonesia, Nam Phi). Trên cơ sở các lý thuyết nền tảng như lý thuyết rủi ro – lợi nhuận kỳ vọng, lý thuyết đại diện, lý thuyết danh mục đầu tư và lý thuyết thị trường hiệu quả, bài viết phân tích thực tiễn ứng dụng FRM tại từng khu vực. Từ đó, bài viết xác định khoảng trống nghiên cứu hiện nay và đề xuất các hướng tiếp cận mới như phát triển mô hình FRM tích hợp, tăng cường nghiên cứu định lượng và kết nối với chuyển đổi số, ESG (môi trường, xã hội, quản trị) và hiệu quả hoạt động doanh nghiệp.